Бизнес план торгового предприятия
Целью разработки настоящего бизнес-плана является полу¬чение
оборудования по финансовому лизингу на 3 года (07.1998-07.2001)
под закупку высококачественного современ¬ного
торгово-технологического оборудования (в основном холо¬дильного)
производства известной итальянской фирмы "Costan" для проведения
технического переоборудования мага¬зина 000 "Продукты". Общая
стоимость оборудования состав¬ляет 13224 млн. р.
Разработанный проект технического перевооружения нап¬равлен на
создание определенного стиля и имиджа предприя¬тия, выгодно
отличающих его от конкурентов. Проект являет¬ся составной частью
избранной трудовым коллективом после приватизации предприятия
стратегии его развития. Указан¬ная стратегия предполагает полную
реконструкцию и техни¬ческое перевооружение действующего по ул.
Осенняя, 5 мага¬зина с расширением его специализации и открытие
нового ми¬ни-магазина по ул. Почтовая, 9.
Реконструкция магазина по ул. Осенняя, 5 на данный мо¬мент
проведена полностью за счет собственных средств пред¬приятия.
Это позволило увеличить торговую площадь, оптими¬зировать
покупательские потоки и возможности осмотра товаров.
Проведение переоборудования названного магазина в нас¬тоящее
время сопряжено как с отдельными трудностями, так и с
определенными преимуществами. Трудности обусловлены прежде всего
значительной стоимостью оборудования и (соот¬ветственно)
величиной финансовых затрат. Кроме того, боль¬шинство
предприятий торговли уже провело переоборудование торговых залов
и, почти полностью его окупив, все доходы нап¬равляет на другие
цели, связанные с ростом конкурентоспособ¬ности (закупку
товаров, повышение заработной платы работ¬ников, выплату
социальных льгот, гарантий и т.д.).
Главным преимуществом предлагаемого к установке обору¬дования
является тот факт, что оно представляет собой обору¬дование
нового поколения, имеет лучшие качественные и эсте¬тические
характеристики, вследствие чего предприятие полу¬чает
дополнительные конкурентные преимущества.
Технические и конструктивные особенности поставляемого
оборудования не исключают проведения в перспективе его
мо¬дернизации с заменой любой комплектующей, что открывает
неограниченные возможности по совершенствованию техни¬ческих
характеристик оборудования без проведения его пол¬ной замены.
Холодильное оборудование имеет выносные холо¬дильные агрегаты,
что позволяет значительно экономить зат¬раты электроэнергии и
других ресурсов. Условия оплаты обо¬рудования, предусмотренные
предварительным соглашением (после его поставки и установки),
значительно снижают степень риска осуществления проекта как для
инвестора, так и для самого торгового предприятия.
Проведение переоборудования предприятия в рамках реа¬лизации
выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой
политики, организации и структуры управления в 000 "Продукты".
Все обозначенные мероприятия позволят по¬лучить значительный
эффект уже в ближайшие 2—3 года. Среднегодовые темпы прироста
товарооборота планируются на уровне 25—27 %, а уровень
рентабельности — 2,0 % к обороту. Увеличение чистой прибыли
будет способствовать наращива¬нию эффекта от использования
оборудования, так как в срок действия лизинга будет погашено 75
% его стоимости.
Поскольку собственником предприятия является трудовой коллектив,
он напрямую заинтересован в росте результатов хо¬зяйственной
деятельности, получении дохода, достаточного для осуществления
лизинговых платежей и своего дальнейше¬го развития. Это является
дополнительной гарантией осущес¬твления проекта в рамках
запланированных ориентиров и вы¬полнения всех обязательств перед
лизингодателем.
Маркетинг
Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирова¬ния и
активного воздействия на рынок потребителей, поставщи¬ков и
конкурентов является одним из основных элементов стра¬тегии
маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.
Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении
потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за
счет расширения ассортимента това¬ров, нацеленного на разные
уровни доходов населения, рас¬ширения видов деятельности и ввода
в действие новых торго¬вых площадей.
В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью
предприятия будет являться повышение заинтересован¬ности во
взаимном сотрудничестве с постоянными поставщи¬ками и
привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных ус¬ловиях новых
поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Минска
и еще недостаточно известных на рынке столицы. Это возможно,
поскольку у предприятия есть соб¬ственный грузовой автомобиль
для организации загородных рейсов и доставки товаров.
В будущем, с появлением на рынке потенциальных конку¬рентов,
предприятие будет активно воздействовать на них в части
проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а
также путем расширения круга дополнительно предоставляемых
покупателям услуг.
Обозначенные цели и направления их достижения опреде¬ляют
стратегию деятельности предприятия как стратегию рос¬та и
обеспечения устойчивого положения на рынке.
Основой проводимой ассортиментной политики будет яв¬ляться
увеличение ассортимента реализуемых товаров как вширь
(разнообразие товарных позиций), так и вглубь (рост то¬варных
разновидностей в пределах одной товарной группы). В настоящее
время ассортимент реализуемых магазином товаров далек от
оптимального ввиду недостаточности выставочной площади и
холодильного оборудования.
При переоборудовании торгового зала уже в первые недели работы
возможны достижение оптимального соотношения между различными
ассортиментными позициями и увеличе¬ние разновидностей товаров с
учетом предъявляемого покупа¬телями спроса. Положительным
моментом при достижении этих целей выступает тот факт, что спрос
на продовольствен¬ные товары является малоэластичным в отношении
изменения как уровня цен, так и уровня доходов. Соответственно,
пред¬ъявляемый спрос будет регулярным и постоянным с
незначи¬тельной степенью отклонений при росте цен или снижении
уровня доходов.
Расширение ассортимента реализуемых товаров предпола¬гается
вести по следующим направлениям:
расширение связей с поставщиками товаров по номенкла¬туре
изделий;
установление постоянных связей с фирмами, ввозящими товары в
республику, и работа с ними по заказам;
расширение связей с колхозами и совхозами, имеющими
перерабатывающие цеха;
открытие собственного цеха по изготовлению полуфабрика¬тов и
кулинарных изделий ( что даст возможность повысить уровень
торговой надбавки);
открытие собственного цеха по выпечке хлебобулочных и
кондитерских изделий с установлением мини-пекарни;
организация в помещении отдела "Вечерний" точки массо¬вого
питания по принципу "бистро";
оказание услуг по формированию заказов и доставке их по
указанному адресу.
Поскольку в магазине применяется метод самообслужива¬ния, на
предприятии будет постоянно производиться фасовка и доработка
товаров. В планируемый к открытию мини-магазин все товары будут
поставляться в фасованном виде, полностью готовыми к реализации.
Увеличение доли фасованных товаров в общем объеме товарооборота
даст возможность сократить вре¬мя на покупку и время на
потребление товара. И хотя доработка и фасовка товаров будут
требовать дополнительных затрат мате¬риалов и труда, для
покупателей это будет представлять допол¬нительную выгоду и
выступит в качестве одного из условий ук¬репления позиций
предприятия на конкурентном рынке.
Значительный прирост объема товарооборота будет обеспечен за
счет ввода в действие мини-магазина на базе реконструирован¬ного
здания пункта стеклотары по ул. Почтовая, 9. Поскольку
близрасположенные магазины находятся в радиусе более 500 м, то
контингент покупателей будет довольно постоянным. Уста¬новление
оптимального режима работы магазина с учетом специ¬фики
спального района (с 8.00 до 22.00) и использование
прогрес¬сивного метода продажи по принципу самообслуживания
позво¬лит обеспечить наилучшее удовлетворение спроса покупателей
и увеличит пропускную способность магазина.
Расширение количества предоставляемых дополнительно услуг и
улучшение культуры обслуживания покупателей, предполагающие
проведение дегустаций и консультаций поку¬пателей, даст
возможность увеличить долю рынка на 0,5—1,0 %, что повлечет за
собой рост доходов и прибыли предприятия.
Для привлечения покупателей на первоначальном этапе 000
"Продукты" будет придерживаться методов ценовой кон¬куренции.
При одновременном проведении мероприятий по ускорению
оборачиваемости товаров это не снизит средний уро¬вень валового
дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет
наличия нескольких торговых точек предприя¬тие будет иметь
возможность закупать значительные партии товаров со скидкой, что
также позволит вести успешно цено¬вую конкуренцию на рынке.
Основными факторами, на которые предприятие будет опи¬раться при
установлении цен, будут выступать:
уровень спроса и предложения; эластичность спроса; воз¬можная
реакция потребителей; уровень цен конкурентов; издержкоемкость
реализации товаров и др.
В качестве методов ценовой политики предприятие будет
использовать:
а) расчет цены товара исходя из отпускной цены
предприя¬тия-изготовителя или оптового звена с учетом
установленных предельных торговых надбавок на социально значимые
това¬ры;
б) обеспечение безубыточности;
в) ориентация на спрос (чем выше спрос, тем выше цена и
наоборот, т.е. при неизменной отпускной цене товар будет
про¬даваться по разным розничным ценам в зависимости от места и
времени продажи);
г) ориентация на цены конкурентов (ценового лидера);
д) использование среднеотраслевых цен.
При определении методов ценообразования в каждом кон¬кретном
случае 000 "Продукты" будет руководствоваться при¬нципом,
предусматривающим наилучшие условия проникно¬вения предприятия
на рынок, сохранение и увеличение доли рынка в условиях
конкуренции, получение прибыли, обеспе¬чивающей безубыточную
работу. При этом будет использовать¬ся тактика:
низкой цены в целях привлечения максимального количес¬тва
покупателей и завоевания большей доли рынка;
высокой цены, которую воспринимают только некоторые сегменты
(покупатели, имеющие достаточно высокий уровень доходов), а
затем снижения ее для привлечения следующих сегментов
покупателей.
Основным способом доставки товаров в магазины предприя¬тия будет
централизованная доставка по кольцевому завозу. Наличие
собственного грузового автомобиля позволяет значи¬тельно
сократить издержки по найму автотранспортных средств,
оптимизировать доставку товаров от различных пос¬тавщиков более
мелкими партиями и с проведением подсортировки. Наличие
достаточно больших складских площадей дает возможность
обеспечить оптимальный ассортимент товаров как для магазина по
ул. Осенняя, 5, так и для планируемого к открытию мини-магазина
по ул. Почтовая, 9.
При выборе каналов товародвижения предприятие будет
придерживаться политики ограничения участия посредников.
Услугами посреднических структур и оптовой торговли 000
"Продукты" планирует пользоваться лишь в случаях поставки
товаров, требующих предварительной доработки, подсорти¬ровки и
упаковки, или при отсутствии возможности закупки товаров, минуя
посредническое звено. Это позволит увеличить уровень надбавки в
рамках предельного и снизить уровень цен за счет отсутствия
оптовой надбавки, а следовательно, при¬влечь дополнительный
контингент покупателей.
В целях активизации и стимулирования продаж предприя¬тие
планирует использовать рекламу, связи с общественностью и другие
методы.
При проведении рекламных кампаний будут использовать¬ся в
основном недорогостоящие источники информации, щи¬ты, устные
консультации, реклама по радио и в прессе. Пре¬дельный размер
расходов на рекламу будет ограничен 1 % от получаемых валовых
доходов, но с обязательным соизмерени¬ем понесенных затрат с
получаемым результатом.
При использовании политики стимулирования сбыта среди
применяемых средств предполагаются: товарный кредит; про¬дажа с
авансовым платежом; премии при покупке большого количества
товара или скидка; проведение дегустаций, лоте¬рей и т.д.
Основными направлениями проводимой политики по свя¬зям с
общественностью будут пресс-конференции для покупа¬телей,
благотворительность и т.д. Ввиду ограниченности средств все
мероприятия будут проводиться силами специалис¬тов предприятия.
Много внимания будет уделено расширению личной прода¬жи и живой
рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают
наибольший экономический эффект.
Анализ эффективности проведения маркетинговых мероп¬риятий в 000
"Продукты" за предшествующий период затруд¬нен вследствие того,
что прежним руководством политика в об¬ласти маркетинга не
разрабатывалась. Дать оценку эффекту и эффективности реализации
программы маркетинга можно только в рамках стратегии,
выработанной на перспективу.
Учитывая, что средства предприятия весьма ограничены,
возможность дополнительных затрат на маркетинг практичес¬ки
отсутствует. Все мероприятия в рамках разработанной стра¬тегии и
тактики будут проводиться специалистами в ходе ос¬новной работы
и в большей степени собственными силами всех служб и
подразделений предприятия. Поэтому весь прирост то¬варооборота и
прибыли будет составлять прямой эффект от реа¬лизации стратегии
маркетинга. Переоборудование магазина позволит осуществить все
мероприятия маркетинговой про¬граммы с наибольшим экономическим
эффектом.
Организация, управление и кадры
Для обеспечения эффективного использования всех имею¬щихся видов
ресурсов руководство предприятия проанализиро¬вало действующую
организационную структуру, структуру уп¬равления и
оптимизировало их с тем, чтобы дать возможность "управляющему —
управлять, специалистам — выполнять свои функции,
администраторам — действительно администриро¬вать". Выгоды
такого подхода будут ощутимы пра¬ктически сразу, поскольку они
ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как
живой труд.
Организационная структура управления предприятием
Директор предприятия избирается общим собранием учас¬тников 000
"Продукты", руководит деятельностью предприя¬тия, организует
торгово-технологический процесс на основе исследования и
внедрения экономически обоснованных мето¬дов управления и
прогнозирования. В ведении директора нахо¬дится обеспечение
магазина квалифицированными кадрами. Он производит расстановку
работников с учетом требований рационального разделения труда,
квалификации и психологи¬ческих особенностей работников, следит
за повышением их квалификации, созданием благоприятного
микроклимата в коллективе, безопасных условий труда. Директор
организует разработку стратегии развития предприятия и
контролирует степень ее выполнения. Вся деятельность директора
направле¬на на получение прибыли, достаточной для
самоокупаемости и самофинансирования предприятия, на обеспечение
высокой культуры обслуживания покупателей, внедрение
прогрессив¬ных форм торговли, совершенствование технологии
торгового процесса.
Вновь избранный участниками общества директор имеет большой опыт
работы в торговле — 17 лет, из них 10 лет — на руководящих
должностях. Имеет высшее образование по спе¬циальности
экономист. Приобретенные на практике знания специфики
деятельности отрасли определяют его дополнитель¬ные преимущества
при организации торгово-технологического процесса и процесса
управления. Неоднократные стажировки за рубежом позволили
изучить передовой опыт организации торговых процессов и
управления кадрами на предприятиях экономически развитых стран.
Адаптация зарубежных техно¬логий к нашим условиям с учетом
менталитета, традиций, пси¬хологии коллектива и в сочетании с
подбором соответствую¬щей "команды" исполнителей дают основание
ожидать высо¬кой эффективности в организации дела на
предприятии.
Заместитель директора курирует работу коммерческой службы
предприятия, непосредственно заключает договоры на поставку
товаров, контролирует соблюдение работниками пра¬вил торговли.
Он имеет высшее образование по специальности "Товароведение и
организация торговли продовольственными товарами" и большой опыт
организации торгово-технологичес¬кого процесса. Пройдя путь от
администратора до заместителя директора магазина, он
непосредственно на практике смог оп¬робовать различные варианты
организации работы торгово-оперативного персонала. Приобретенный
опыт и знания по¬могают ему находить оптимальные пути выхода из
конфликтных ситуаций, возникающих при работе с людьми, всегда
при этом учитывая приоритетность интересов предприятия.
Постоянно проводимая работа с людьми, иногда незаметная для
последних, позволила создать дружный коллектив, спло¬ченный
одной целью. Благодаря грамотно поставленной работе коммерческой
службы магазин достиг оптимальной оборачи¬ваемости товаров.
Совершению каждой сделки предшествует расчет ее эффективности с
последующим отслеживанием про¬гнозных результатов.
Товароведы. 000 "Продукты" организуют своевременное составление
заявок, заказов, договоров, контролируют поступ¬ление товаров от
поставщиков по срокам, качеству, количеству и ассортименту
согласно условиям договора. Подготавливают претензии поставщикам
за нарушение условий договора; кон¬тролируют состояние
реализации товаров на предприятии по товарным группам,
соблюдение правил работы предприятия, рассмотрение жалоб
покупателей и принятие по ним решений. Изыскивают дополнительные
товарные ресурсы, разрабатыва¬ют мероприятия, направленные на
ускорение оборачиваемости товаров, принимают меры к недопущению
сверхнормативных товарных запасов. Они организуют торговую
рекламу, выстав¬ки-продажи и другие мероприятия, направленные на
стимули¬рование продаж.
Один из товароведов предприятия имеет высшее образова¬ние,
другой — среднее специальное. Оба обладают практичес¬ким опытом
работы в торговле, имеют стаж работы по специ¬альности. В
условиях дефицитного рынка важное качество, присущее товароведам
предприятия — умение работать не только с товаром как таковым,
но и с его поставщиками, опыт поиска и налаживания контактов с
производителями продук¬тов питания.
Главный бухгалтер 000 "Продукты" осуществляет орга¬низацию
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной дея¬тельности
предприятия и контроль за экономным использова¬нием
материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сох¬ранностью
собственности. Обеспечивает рациональную органи¬зацию учета и
отчетности на предприятии на основе макси¬мальной централизации
и механизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и
методов бухгалтерского уче¬та и контроля и т.д.
Главный бухгалтер имеет высшее образование по специаль¬ности
"Бухгалтерский учет в торговле". Опыт его работы на предприятии
(25 лет) придает уверенность коллективу в четкости и
отлаженности механизма деятельности общества. Зна¬ние всех
участков и нюансов работы позволяет оперативно вно¬сить
изменения в процесс хозяйственной деятельности с уче¬том
меняющихся условий и в целях обеспечения эффективного
функционирования предприятия на рынке.
Экономист осуществляет организацию и совершенствова¬ние
экономической деятельности предприятия, направленной на
повышение производительности труда, эффективности ра¬боты
предприятия. Он обеспечивает правильное соотношение темпов роста
производительности труда и заработной платы, методически
руководит и координирует деятельность всех под¬разделений
предприятия по составлению перспективных пла¬нов экономического
и социального развития. Обеспечивает строгое соблюдение режима
экономии материальных, трудо¬вых и финансовых ресурсов,
планово-финансовой дисципли¬ны; проводит сравнительный анализ
работы предприятия и ру¬ководит работой по повышению уровня
знаний работников.
Экономист имеет высшее экономическое образование, пос¬тоянно
повышает свой профессиональный уровень посред¬ством участия в
семинарах, круглых столах, отслеживания ма¬териалов передовой
научной мысли. Это позволило ему уже в течение первого года
работы на предприятии поставить всю финансовую работу на высокий
уровень, изыскать резервы рос¬та прибыли, произвести
компьютеризацию и программное обеспечение процессов анализа и
прогнозирования.
Важную часть своей работы экономист видит в повышении
экономической грамотности коллектива, переводе всего персо¬нала
на более высокий уровень осознания собственной значи¬мости и
ответственности за судьбу предприятия.
В ведении главного инженера 000 "Продукты" находится организация
всей технической службы предприятия. Приобре¬тенный ранее опыт
работы в должности прораба, главного ин¬женера строительного
треста, начальника технической служ¬бы транспортного управления
позволяет ему грамотно подхо¬дить к решению многих проблем
технического характера, не прибегая к помощи сторонних
специалистов, услуги которых зачастую весьма дорогостоящи. Его
квалификация дает осно¬вание ожидать высокий уровень
обслуживания импортного оборудования, предполагаемого к закупке,
а также правиль¬ную и долговечную эксплуатацию последнего.
В настоящее время в 000 "Продукты" работает 106 чело¬век, из них
12 имеют высшее образование и 16 — среднее спе¬циальное. В этой
связи проводимая руководством политика управления трудовыми
ресурсами направлена прежде всего на повышение образовательного
и профессионального уровня ра¬ботников предприятия. Она включает
в себя следующие сос¬тавляющие:
планирование ресурсов (разработка плана удовлетворения будущих
потребностей предприятия в трудовых ресурсах);
набор персонала (создание резерва потенциальных канди¬датов по
всем должностям);
отбор (оценка кандидатов и отбор лучших из резерва);
определение структуры заработной платы и системы соци¬альных
льгот;
профориентация и адаптация;
обучение кадров;
оценка трудовой деятельности персонально каждого работ¬ника;
разработка методов перемещения работников (повышение, понижение,
перевод, увольнение) на другие должности;
подготовка руководящих кадров и управление продвиже¬нием по
службе.
С учетом оптимизации затрат трудовых ресурсов и необхо¬димости
совершенствования структуры управления на пред¬приятии
разработано следующее штатное расписание (см. табл. 3.8):
Таблица 3.8. Штатное расписание 000 "Продукты"
Должность Количество, чел.
1 2
Директор магазина 1
Зам. директора 1
Главный инженер 1
Инспектор по кадрам 0,5
Главный бухгалтер 1
Бухгалтер 1 категории 1
Бухгалтер 1
Экономист 1 категории 1
Товаровед 2
Администратор Зав. отделом Зам. зав. отделом 2 3 6
Зав производством
Продавец 1 категории 1
8
Продавец 2 категории 5
Продавец 3 категории 15
Контролер-кассир 1 категории 5
Контролер-кассир 2 категории 5
Контролер-кассир 3 категории 3
Контролер торгового зала 2 категории 3
Контролер торгового зала 3 категории 6
Кассир по сбору выручки 2
Фасовщик 6
Грузчик 7
Уборщик производственных помещений 4
Гардеробщик 2
Дворник 1
Сантехник 1
Электромонтер 1
Механик 1
Слесарь-ремонтник 1
Водитель 1
Итого по магазину по адресу: ул.Осенняя, 5 99
Зам. зав. отделом 2
Продавец 1 категории 2
Продавец 2 категории 4
Продавец 3 категории 4
Контролер-кассир 3 категории 4
Уборщик производственных помещений 1
Грузчик 2
Приемщик стеклотары 1
Грузчик приемного пункта 1
Итого по мини-магазину по адресу: ул.Почтовая,9 21
Всего по предприятию 120
На предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты
труда. Ввиду высокого уровня затрат на рекон¬струкцию и
переоборудование, средняя заработная плата ра¬ботников
предприятия сегодня ниже, чем в среднем по г. Мин¬ску. Однако
тот факт, что многие работники являются учреди¬телями
предприятия, позволяет заинтересовывать их в дости¬жении общей
цели на первом этапе ее осуществления без боль¬ших размеров
денежных выплат, учитывая долговременные ориентиры выбранной
стратегии развития.
Основным инструментом материального стимулирования работников
выступают различного рода премиальные выпла¬ты: за основные
результаты хозяйственной деятельности, за экономию затрат
энерго- и водных ресурсов, за повышение ка¬чества торгового
обслуживания, за привлечение дополнитель¬ного контингента
покупателей.
Наряду с этим большое внимание на предприятии уделяет¬ся
вопросам морального стимулирования заинтересованности работников
в конечных результатах труда. В качестве мораль¬ных стимулов
используются: объявление благодарности, наг¬раждение грамотой,
вручение ценных подарков, выделение пу¬тевок, повышение в
должности. В перспективе одной из глав¬ных своих задач
предприятие ставит повышение роли матери¬ального стимулирования
за результаты работы, наращивание фонда заработной платы и рост
размеров средней зарплаты ра¬ботников до уровня средней по
республике.
Значительным положительным моментом на предприятии является
здоровый морально-психологический микроклимат. Формы и методы
воздействия, применяемые руководящим зве¬ном, ориентированы на
демократические принципы управле¬ния и формирование психологии
здорового восприятия каж¬дым работником сделанных в его адрес
замечаний. Все возни¬кающие спорные вопросы и моменты решаются
коллегиально, а окончательное решение выбирается как наиболее
оптималь¬ное из всех предложенных.
В настоящее время предприятие переживает этап обновле¬ния своего
кадрового потенциала. По состоянию на 1 января 1997 г. более 20
% работников были пенсионного или предпенсионного возраста. На 1
июня 1998 г. эта цифра сократилась до 10 %. При отборе
кандидатов на освобождающиеся должности проводится собеседование
и тестирование, в процессе которых определяется профессиональный
уровень кандидата, его спо¬собность принимать решения и
действовать в критических си¬туациях, степень взаимодействия с
другими членами трудового коллектива и т.д. С прошедшими
предварительное собеседо¬вание претендентами заключается
контракт с испытательным сроком до 6 месяцев. Работникам, не
выдержавшим испыта¬тельного срока, может быть предложена другая
работа (исходя из показанных трудовых навыков) или увольнение.
Политика обновления кадрового потенциала, проводимая на
предприятии, преследует цель: повышение профессиональ¬ного
уровня работников с ориентацией на достижение нового качества
обслуживания покупателей. Для этого старые кадры будут
постепенно заменяться молодыми работниками со сред¬ним
специальным образованием, но с учетом передачи послед¬ним опыта
и навыков, приобретенных старшим поколением.
Специалисты предприятия ставят задачу творческого
пере¬осмысления и переработки всего накопленного потенциала,
поскольку изменение экономической ситуации в республике требует
новых подходов к организации торгово-технологического процесса.
На предприятии планируется проводить семи¬нары по повышению
специальных знаний работников, направ¬лять их на курсы повышения
квалификации, создавать усло¬вия для обучения сотрудников в
высших и средних специаль¬ных учебных заведениях без отрыва от
производства.
Основной задачей руководства предприятия в настоящее время
является формирование ядра управления — команды, стремящейся к
получению наибольшего эффекта в деятельнос¬ти, и ориентация
всего коллектива на достижение долгосроч¬ных целей предприятия.
Уровень образования, профессио¬нальная грамотность специалистов
и сплоченность трудового коллектива 000 "Продукты" дают
основание утверждать о достаточно хороших перспективах
предприятия в отношении реализации разрабатываемого
инвестиционного проекта.
Характеристика проекта и календарный план
Инвестиционный проект предполагает полную замену обо¬рудования
торгового зала магазина по ул. Осенняя, 5. В насто¬ящее время
замена оборудования является для предприятия первой
необходимостью, поскольку все функционирующие хо¬лодильные
прилавки имеют 100 %-ный износ и практически не работают, т.е. у
предприятия отсутствует возможность тор¬говать теми группами
товаров, которые требуют длительного хранения в замороженном или
охлажденном виде. Торговое оборудование не обновлялось 9 лет.
Частичная замена оборудо¬вания не даст положительных результатов
ввиду нарушения торгово-технологического цикла. В то же время
проведение комплексной замены оборудования позволит полностью
изме¬нить облик магазина, обеспечить нормальный режим хране¬ния
всех групп товаров, расширить их ассортимент, улучшить качество
и тем самым расширить контингент покупателей, за счет выносных
агрегатов сократить более, чем на 30 % потреб¬ляемые энерго- и
водные ресурсы.
Сдерживает рост товарооборота и отсутствие площади для
экспозиции товаров, поскольку их выкладка в настоящее вре¬мя
осуществляется в зале только в контейнерах. Сложившую¬ся
кризисную ситуацию можно отчасти объяснить курсом пре¬жнего
руководства на проедание средств и незаинтересован¬ностью
коллектива в их реинвестировании.
Смена руководства и проведение приватизации предприя¬тия его
трудовым коллективом самым положительным обра¬зом повлияли на
изменение стратегии и тактики развития предприятия. В нынешнем
состоянии оборудование могло фун¬кционировать еще максимум 6—8
месяцев, после чего магазин вынужден был бы закрыться из-за
невозможности осущес¬твлять дальнейший процесс реализации
качественных това¬ров. Инициатором закрытия выступали бы в
первую очередь санэпидем станция и служба охраны, которые уже
неоднократ¬но давали предписания с требованием замены всего
оборудова¬ния (и прежде всего — холодильного).
При разработке инвестиционного проекта были рассмотре¬ны шесть
возможных поставщиков торгово-технологического оборудования —
фирмы "Мастер-групп", "Юрком-бизнес", "МБР", "Болдеко",
"Транс-люкс", "Трейд-Лайн" (см. приложе¬ние 6). В процессе
анализа информации, возможностей и усло¬вий развития предприятия
был выбран вариант, предложен¬ный фирмой "Трейд-Лайн", поскольку
он наиболее полно отве¬чает всем основным критериям:
приемлемые затраты на покупку оборудования;
явное превалирование положительных (желаемых) резуль¬татов над
отрицательными (нежелательными);
приемлемые сроки реализации проекта;
соответствие всем известным ограничениям (законам, нор мам,
лимитам).
Кроме того, данный вариант имеет наиболее предпочти тельные
условия выполнения поставки (оплату поставленного оборудования
после его установки), что при прочих равных ус¬ловиях снижает
степень риска осуществления проекта.
Общая стоимость проекта составляет 13224000 тыс. р. Наи¬больший
удельный вес в общей стоимости оборудования зани¬мают
холодильные прилавки и витрины. Стоимость восьми ос¬тровных
ларей (производства Италии) составляет 2287500 тыс. р.,
стоимость двенадцати холодильных прилавков и витрин со
стоимостью выносных агрегатов к ним — 7871800 тыс. р. и
стоимость торговых прилавков и горок — 3064700 тыс. р.
Установка оборудования будет осуществляться в течение 3—5 дней с
момента поставки представителями фирмы "Трейд-Лайн".
Процесс соблюдения графика поставки оборудования будет
контролироваться директором предприятия и технической службой.
При нарушении установленного графика поставки и монтажа
оборудования в договоре предусмотрены выставление штрафных
санкций и оплата понесенных убытков.
График платежей отражен в разделе 7 бизнес-плана. Основ¬ная
ответственность за своевременность и правильность веде¬ния
лизинговых платежей возлагается на главного бухгалтера 000
"Продукты".
В течение периода действия договора финансового лизинга
планируется самортизировать 75,08 % стоимости взятого в ли¬зинг
оборудования. Выкупная стоимость, по которой оборудо¬вание будет
взято на баланс 000 "Продукты", составит 24,92 % его
первоначальной стоимости. Амортизация оборудо¬вания по
действующим нормам будет начисляться только пос¬ле его полного
выкупа.
Таким образом, списание 2/3 стоимости оборудования в первые годы
его эксплуатации даст возможность предприятию быстрее обновлять
его материально-техническую базу и прово¬дить реконструкцию с
учетом достижений научно-техническо¬го прогресса.
Переоборудование торгового зала позволит повысить качес¬тво
реализуемых продуктов за счет достижения оптимального режима
хранения, а также достичь прироста объема товарообо¬рота на 8 %
в течение 1998—1999 гг. за счет увеличения экспо¬зиционной и
выставочной площади, более удобного доступа к товару и
эстетической привлекательности.
Приведенный выше прогноз базируется на результатах изу¬чения
материалов фирмы "Costan" — производителя устанав¬ливаемого на
предприятии оборудования, а также на основа¬нии анализа
деятельности торговых предприятий г. Минска, проводивших замену
и реконструкцию однотипного оборудо¬вания.
Стратегия финансирования
Для осуществления инвестиционного проекта 000 "Про¬дукты"
необходимо 13224000 тыс. р. Учитывая, что все соб¬ственные
средства предприятия были направлены на проведе¬ние
реконструкции приемного пункта стеклотары и оборудова¬ние на его
площадях мини-магазина, а также на проведение капитального
ремонта здания магазина по ул. Осенняя, 5 для осуществления
настоящего проекта наиболее предпочтитель¬ным вариантом выглядит
покупка оборудования на условиях лизинга с уплатой 40 % годовых.
В целях снижения процен¬тной ставки по лизингу руководство
предприятия предусмат¬ривает заключение договора финансового
лизинга непосред¬ственно с банком, минуя финансовые лизинговые
компании.
Период действия договора лизинга — 3 года (конец 1998 г. —
середина 2001 г.). В течение обозначенного времени планирует¬ся
выплатить лизингодателю 75 % стоимости оборудования, т.е.
9918000 тыс. р. Тогда выкупная стоимость оборудования по
окончании договора лизинга составит 3306000 тыс. р. Лизинго¬вые
платежи будут производиться ежемесячно 25 числа текуще¬го
месяца. Потоки платежей будут следующими.
Прогноз потока платежей по договору финансового лизинга на
1998—2001 гг., тыс. р.
Среднегодовая сумма валовых доходов, необходимая для уплаты
процентов и погашения лизинговых платежей, обеспе¬чивается
получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас
финансовой прочности позволяет рассчи¬тывать на достаточную
устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий
функционирования и гаран¬тирует полное погашение платежей по
лизингу и процентов.
Выкуп оборудования по остаточной стоимости в сумме 3306 млн р.
планируется произвести за счет собственных средств предприятия.
Для этого будет достаточно чистой прибыли, по¬лученной в течение
последних семи месяцев расчетов по лизин¬гу, и части чистой
прибыли 2000 г. Кроме того, источником финансирования может
выступать амортизационный фонд 000 "Продукты" по собственным
основным средствам.
Стратегия финансирования
Для осуществления инвестиционного проекта 000 "Про¬дукты"
необходимо 13224000 тыс. р. Учитывая, что все соб¬ственные
средства предприятия были направлены на проведе¬ние
реконструкции приемного пункта стеклотары и оборудова¬ние на его
площадях мини-магазина, а также на проведение капитального
ремонта здания магазина по ул. Осенняя, 5 для осуществления
настоящего проекта наиболее предпочтитель¬ным вариантом выглядит
покупка оборудования на условиях лизинга с уплатой 40 % годовых.
В целях снижения процен¬тной ставки по лизингу руководство
предприятия предусмат¬ривает заключение договора финансового
лизинга непосред¬ственно с банком, минуя финансовые лизинговые
компании.
Период действия договора лизинга — 3 года (конец 1998 г. —
середина 2001 г.). В течение обозначенного времени планирует¬ся
выплатить лизингодателю 75 % стоимости оборудования, т.е.
9918000 тыс. р. Тогда выкупная стоимость оборудования по
окончании договора лизинга составит 3306000 тыс. р. Лизинго¬вые
платежи будут производиться ежемесячно 25 числа текуще¬го
месяца. Потоки платежей будут следующими.
Прогноз потока платежей по договору финансового лизинга на
1998—2001 гг., тыс. р.
Среднегодовая сумма валовых доходов, необходимая для уплаты
процентов и погашения лизинговых платежей, обеспе¬чивается
получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас
финансовой прочности позволяет рассчи¬тывать на достаточную
устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий
функционирования и гаран¬тирует полное погашение платежей по
лизингу и процентов.
Выкуп оборудования по остаточной стоимости в сумме 3306 млн р.
планируется произвести за счет собственных средств предприятия.
Для этого будет достаточно чистой прибыли, по¬лученной в течение
последних семи месяцев расчетов по лизин¬гу, и части чистой
прибыли 2000 г. Кроме того, источником финансирования может
выступать амортизационный фонд 000 "Продукты" по собственным
основным средствам.
Оценка риска и страхование
Полученные в ходе реализации данного проекта результаты в силу
ряда причин (как объективного, так и субъективного ха¬рактера)
могут отклоняться от приведенных в настоящем биз¬нес-плане
прогнозируемых значений основных показателей де¬ятельности.
Прежде всего этому будут способствовать факторы неопределенности
и риска, которые объективно присутствуют в процессе
осуществления деятельности. При этом чем больше от¬даленность во
времени с момента составления прогноза, тем более сильное
воздействие на амплитуду указанных отклонений они могут оказать.
Поэтому для предприятия важно определить и постоянно отслеживать
не только конкретное значение, но и некоторую область возможных
состояний результирующего по¬казателя (прибыли или валовых
доходов), обозначенную грани¬цами допустимого, критического и
катастрофического риска. В целях наглядности и упрощения
процедуры анализа зон риска обратимся к графическому методу.
Движение линии прибылей/убытков за исследуемый пери¬од вправо на
оси ОД свидетельствует о том, что как верхняя (а), так и нижняя
(B) границы риска в каждый последующий пери¬од увеличиваются.
Однако темпы прироста валовых доходов и чистой прибыли в
несколько раз опережают темп прироста критических величин. Об
этом свидетельствует и угол наклона прямых 1, 2, 3 к оси ОД (оси
валовых доходов). Для получения одной и той же суммы чистой
прибыли в разные периоды необ¬ходима будет разная сумма валовых
доходов, причем после прохождения интервала ф она с течением
времени будет сни¬жаться.
Приведенное графическое изображение характеризует сни¬жение
степени риска и рост абсолютной продолжительности зоны
допустимого риска {а; В} в ходе осуществления проекта. За период
1999—2000 гг. возрастают вероятность и размеры получения как
дополнительной прибыли при выходе за ниж¬нюю границу риска, так
и убытков при выходе за верхнюю гра¬ницу. С учетом этого
предприятию следует до-конца реализа¬ции данного инвестиционного
проекта воздержаться от реали¬зации любых других проектов,
имеющих высокую степень риска.
Поскольку лизинговые платежи и проценты по ним пога¬шаются за
счет валовых доходов, в ходе оценки риска имеет смысл оценить
вероятность получения предприятием валовых доходов. При
определении вероятности был использован ряд методов, позволяющих
с достаточной степенью точности оценить ее значение:
экономико-математический, игровое мо¬делирование, метод
аналогий, экспертных оценок. Вслед¬ствие отсутствия достаточно
большой выборки данных по од¬нотипным проектам и длительности
временного интервала статистический метод при оценке риска
данного проекта не применялся. Обобщение полученных результатов
позволило обозначить вероятность получения предприятием доходов
следующими величинами: в 1999 г. — 0,94, в 2000 г. — 0,91, в
2001 г. — 0,87.
Основное влияние на величину вероятности при ее оценке оказывали
факторы: инфляция, кредитная и налоговая поли¬тика государства,
политика формирования цен на товары, ус¬луги и т.д. Среди
основных внутренних факторов были выделе¬ны: кадровая политика
предприятия в части обновления кад¬рового потенциала и низкого
уровня средней заработной пла¬ты, возможные просчеты
коммерческой службы предприятия при оценке эффективности
отдельных сделок, ненадлежащее соблюдение технических условий
эксплуатации закупаемого оборудования.
Снижение значения коэффициента вероятности к 2001 г. обусловлено
увеличением воздействия в неустойчивой изменя¬ющейся внешней
среде тех факторов, учесть влияние которых на нынешнем этапе нет
возможности. Распределение величи¬ны доходов с учетом
вероятности их получения, соответствен¬но, будет следующим: 1999
г. — 24263 млн. р., 2000 г. — 29906 млн. р., 2001 г. — 36476
млн. р.
Таким образом, рассчитанные значения валовых доходов с учетом
вероятности их получения для каждого года осущес¬твления проекта
попадают в зону допустимого риска (меньше прогнозируемой
величины, но больше критической). Следо¬вательно, полученной
суммы валовых доходов в каждом пери¬оде будет достаточно как для
погашения всей суммы лизинго¬вых платежей, так и для уплаты
остаточной стоимости обору¬дования.
При выборе варианта реализации инвестиционного проекта
проводилось сравнение варианта приобретения оборудования на
условиях предоставления финансового лизинга с вариантом
получения долгосрочного кредита под закупку оборудования. Так,
при получении кредита в сумме 13224 млн. р. на пять лет
(максимальный срок) под 40 % годовых общая сумма выплат за пять
лет оценивается в размере 28057 млн. р., в т.ч. за 1999—2001 гг.
— 20433 млн. р.
В то же время сумма чистой прибыли, из которой произво¬дится
уплата долгосрочных кредитов и процентов за их ис¬пользование,
составит только 16729 млн. р. Следовательно, по¬лученная
предприятием чистая прибыль обеспечит возмож¬ность закупки
оборудования в меньшем объеме, чем на услови¬ях предоставления
финансового лизинга, что для предприятия является экономически
нецелесообразным. Кроме того, вари¬ант долгосрочного кредита
более растянут во времени, что при прочих равных условиях
увеличивает степень неопределеннос¬ти достижения желаемых
результатов и целевых ориентиров.
При разработке мероприятий по снижению негативных проявлений
(потерь) в ходе осуществления рассматриваемого проекта были
учтены следующие положения:
1) на начальных этапах проекта основной риск его осущес¬твления
приходится на четкое формирование и строгое соблю¬дение
договоренности с фирмой-поставщиком и банком в части условий,
сроков поставки и расчетов, ответственности сторон, ограничения
форс-мажорных обстоятельств, снимающих от¬ветственность с
партнеров по проекту;
2) поскольку возможности погашения задолженности по лизингу
обусловлены получением достаточной величины вало¬вых доходов, то
все факторы, влияющие на динамику валовых доходов и издержек
обращения предприятия, являются соот¬ветственно и факторами
риска проекта.
Исходя из этого, основными мероприятиями по снижению степени
риска можно назвать:
1) дальнейшая разработка всех рассмотренных выше аль¬тернативных
вариантов поставки оборудования другими фир¬мами на случай
изменения ситуации на рынке или невыполне¬ния обязательств по
поставке избранной фирмой;
2) заключение договора бесплатного технического обслужи¬вания
оборудования в течение гарантийного срока;
3) страхование оборудования, взятого в лизинг, от всех ви¬дов
риска посредством заключения договора страхования со страховой
компанией Белингосстрах (с максимальным страхо¬вым процентом до
1 % в год);
4) постоянное приоритетное пополнение страхового фонда
предприятия за счет чистой прибыли, остающейся в его
распо¬ряжении;
5) ориентация кадровой политики предприятия на создание резерва
руководящих работников и расширение границ специализации каждого
сотрудника предприятия с целью обеспече¬ния взаимозаменяемости
любого члена трудового коллектива на любом рабочем месте;
6) расширение круга поставщиков одной и той же товарной группы
за счет фирм, действующих в других областях респуб¬лики, чему в
значительной степени способствует наличие соб¬ственного
автотранспорта;
7) диверсификация деятельности: открытие собственного
производства мясных полуфабрикатов, хлебобулочных и
кон¬дитерских изделий;
8) расширение рынка за счет открытия нового мини-мага¬зина по
ул. Почтовая, 9, прибыль от деятельности которого бу¬дет
выступать в качестве страховой суммы по всем платежам;
9) ускорение оборачиваемости оборотных средств в части
минимизации остатков денежных средств на счетах предприя¬тия и в
кассе;
10) проведение мероприятий по постоянному снижению размеров
потребляемых энерго- и водных ресурсов;
11) постоянное проведение экономического анализа в целях
отслеживания динамики оборачиваемости и финансового сос¬тояния
предприятия и разработки мероприятий по укрепле¬нию последнего
© Alti.ru