Бизнес план: финансовый план
Прежде чем отказаться от какой бы то ни было идеи, найдите, по
крайней мере, три резонных довода, почему это следует сделать.
Жвалев Л.В.
Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить
способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в
объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты
дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Следует подробным образом описать потребность в финансовых
ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования,
ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение
следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния
окружающей экономической среды. Должны быть отражены
труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для
различных вариантов развития событий.
Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования
средств.
Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту
или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко
показать, как и кем (самим предприятием или независимым
подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень
четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и
предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые
результаты проекта.
Необходимо отразить (помесячно, поквартально, по годам):
изменение курса рубля к доллару;
перечень и ставки налогов;
рублевую инфляцию (возможен различный процент, в зависимости от
объекта);
формирование капитала за счет собственных средств, кредитов
выпуска акций и т.д.
порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.
Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя
основными документами:
отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную
деятельность предприятия по периодам);
планом движения денежных средств (Кэш-Фло);
балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в
определенный момент времени).
При необходимости может быть представлен график погашения
кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с
указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита;
предполагаемый график уплаты налогов.
В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей
платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые
показатели эффективности проекта.
Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками
кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.
© Alti.ru